深证100ETF: 易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告

发布日期：2025-04-14 22:08    点击次数：154

            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金     基金管理人：易方达基金管理有限公司     基金托管人：中国银行股份有限公司     送出日期：二〇二五年三月三十一日                               易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。   本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。   本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                                                                   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                                                易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                       易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                      §2   基金简介 基金名称                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 基金简称                                        易方达深证 100ETF 场内简称                                              深证 100ETF 基金主代码                                                   159901 交易代码                                                    159901 基金运作方式                                    交易型开放式（ETF） 基金合同生效日                                       2006 年 3 月 24 日 基金管理人                                    易方达基金管理有限公司 基金托管人                                     中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额                                   2,492,030,702.00 份 基金合同存续期                                                 不定期 基金份额上市的证券交易所                                   深圳证券交易所 上市日期                                          2006 年 4 月 24 日 投资目标         紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。              本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重              构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应              调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金              管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调整基              金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均跟踪偏              离度的绝对值控制在 0.1%以内，年化跟踪误差控制在 2%以内。如因标的 投资策略              指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围，基金管理人应              采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。为更好地实现投资目标，本基金              可投资存托凭证。本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，综合考              虑流动性和收益性，适当参与债券和货币市场工具的投资。为更好地实现              投资目标，本基金可投资股指期货、股票期权和其他经中国证监会允许的              金融衍生产品，如与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生                               易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                  工具。为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，                  本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。在条件许可的情                  况下，基金管理人可在不改变本基金既有投资目标、策略和风险收益特征                  并在控制风险的前提下，根据相关法律法规，参与融资业务，以提高投资                  效率及进行风险管理。 业绩比较基准           深证 100 价格指数收益率                  本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型 风险收益特征           基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标                  的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。        项目                 基金管理人                              基金托管人 名称                   易方达基金管理有限公司                       中国银行股份有限公司             姓名                王玉                                许俊 信息披露          联系电话             020-85102688                      010-66596688 负责人          电子邮箱         service@efunds.com.cn           fxjd_hq@bank-of-china.com 客户服务电话                    400 881 8088                         95566 传真                        020-38798812                      010-66594942                     广东省珠海市横琴新区荣粤道 注册地址                                             北京市西城区复兴门内大街1号                     广州市天河区珠江新城珠江东                     路30号广州银行大厦40-43楼； 办公地址                                             北京市西城区复兴门内大街1号                     广东省珠海市横琴新区荣粤道 邮政编码                    510620；519031                          100818 法定代表人                        刘晓艳                               葛海蛟 本基金选定的信息披露报纸名称                    上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址               www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点                        基金管理人的办公地址                               易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告     项目                 名称                                办公地址                安永华明会计师事务所（特殊普             北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 会计师事务所                通合伙）                       大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构         中国证券登记结算有限责任公司             北京市西城区太平桥大街 17 号                                           广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 注册登记机构         易方达基金管理有限公司                州银行大厦 40-43 楼；广东省珠海市横琴                                           新区荣粤道 188 号 6 层   注：本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，场外注册登记机构为易方达 基金管理有限公司。                 §3   主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                金额单位：人民币元 本期已实现收益                 -672,040,274.30     -359,200,189.64      -136,431,428.97 本期利润                    894,753,605.69     -1,229,896,860.86    -2,030,647,280.06 加权平均基金份额本期利润                     0.3458             -0.5133              -0.9732 本期加权平均净值利润率                    13.91%               -18.28%              -30.80% 本期基金份额净值增长率                    13.36%               -16.30%              -25.39% 期末可供分配利润               5,590,623,051.37    5,005,301,413.64     5,263,929,684.76 期末可供分配基金份额利润                     2.2434               1.9170               2.3927 期末基金资产净值               6,902,937,425.20    6,380,281,713.13     6,422,446,770.73 期末基金份额净值                         2.7700               2.4436               2.9193 基金份额累计净值增长率                   442.03%              378.16%              471.25%   注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。                                      易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                           份额净值增                   业绩比较基               份额净值增                    业绩比较基      阶段                   长率标准差                   准收益率标         ①－③      ②－④               长率①                      准收益率③                              ②                     准差④ 过去三个月          -3.41%       2.30%        -3.55%    2.30%        0.14%    0.00% 过去六个月         17.00%        2.15%        15.89%    2.15%        1.11%    0.00% 过去一年          13.36%        1.74%        11.07%    1.75%        2.29%    -0.01% 过去三年          -29.21%       1.45%       -32.20%    1.45%        2.99%    0.00% 过去五年           6.50%        1.50%        0.13%     1.50%        6.37%    0.00% 自基金合同生 效起至今  较                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金                   份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图                           （2006 年 3 月 24 日至 2024 年 12 月 31 日）      注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 442.03%，同期业绩比较基准收益率  为 362.81%。                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金                 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图                               易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告       本基金过去三年未发生利润分配。                              §4   管理人报告       经中国证监会证监基金字20014 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等 投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。                              任本基金的                              基金经理（助        证券 姓                职务             理）期限         从业           说明 名                              任职      离任    年限                              日期      日期 成     本基金的基金经理，易方达深证         2016-                硕士研究生，具有基金从业资格。曾                                      -     16 年 曦     100ETF 联接、易方达创业板 ETF   05-07                任华泰联合证券资产管理部研究员，                                       易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告     联接、易方达创业板 ETF、易方达                                     易方达基金管理有限公司集中交易     恒生国企联接（QDII）      、易方达恒生                              室交易员、指数与量化投资部指数基     国企（QDII-ETF）    、易方达上证科                               金运作专员、基金经理助理，易方达     创板 50ETF、易方达上证科创 50 联                                 中小板指数（LOF）、易方达银行分     接、易方达中证科创创业 50ETF、                                    级、易方达生物分级、易方达重组分     易方达中证消费电子主题 ETF（自                                     级、易方达深证成指 ETF、易方达深     生综合 ETF、易方达中证港股通中                                     （QDII-LOF-FOF）、易方达纳斯达克     国 100ETF、易方达中证港股通医药                                   100 指数（QDII-LOF）、易方达 MSCI     卫生综合 ETF 联接发起式、易方达                                    中国 A 股国际通 ETF 联接发起式、     深证 50ETF、易方达中证港股通中                                    易 方 达 上 证 50ETF 、 易 方 达 上 证     国 100ETF 联接发起式、易方达恒                                   50ETF 联接发起式、易方达中证香港     生港股通高股息低波动 ETF、易方                                     证券投资主题 ETF、易方达中证创新     达恒生港股通高股息低波动 ETF 联                                    药产业 ETF、易方达中证智能电动汽     接发起式的基金经理                                             车 ETF 、 易 方 达 恒 生 科 技 ETF                                                           （ QDII ）、 易 方 达 中 证 沪 港 深                                                           接、易方达中证稀土产业 ETF、易方                                                           达中证沪港深 300ETF、易方达中证                                                           消费 50ETF、易方达恒生科技 ETF                                                           联接（QDII）的基金经理。     本基金的基金经理，易方达深证     联接、易方达创业板 ETF、易方达     中小企业 100 指数（LOF）、易方达     中证万得并购重组指数（LOF）     、易                                                           硕士研究生，具有基金从业资格。曾     方达上证中盘 ETF 联接、易方达香                                                           任招商银行资产托管部基金会计，易     港恒生综合小型股指数                                                           方达基金管理有限公司核算部基金     （QDII-LOF）、易方达上证中盘                                                           核算专员、指数与量化投资部运作支     ETF、易方达中证 800ETF、易方达                                                           持专员，易方达深证成指 ETF 联接、     中证 800ETF 联接发起式、易方达                                                           易方达深证成指 ETF、易方达银行分 刘   中证国企一带一路 ETF 联接发起 树   式、易方达中证国企一带一路 ETF、                       -     17 年 荣   易方达中证银行 ETF 联接（LOF）    、                                                           保健指数（QDII-LOF）、易方达标普     易方达中证银行 ETF、易方达中证                                                           生物科技指数（QDII-LOF）、易方达     长江保护主题 ETF、易方达中证                                                           标普信息科技指数（QDII-LOF）、易                                                           方 达 中 证 浙 江 新 动 能 ETF 联 接     接、易方达中证港股通消费主题                                                           (QDII) 、 易 方 达 中 证 浙 江 新 动 能     ETF 联接发起式、易方达中证长江                                                           ETF(QDII)的基金经理。     保护主题 ETF 联接发起式的基金经     理，易方达中证港股通消费主题     ETF、易方达中证国新央企科技引     领 ETF、易方达创业板中盘                                 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告       引领 ETF 联接、易方达创业板成长       ETF、易方达创业板中盘 200ETF 联       接的基金经理助理       注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。       本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。       公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划 投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的 适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果 评估及报告等。       公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。       公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序 和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、 合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进 行提示，并要求投资组合经理解释说明。                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告       公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。       公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的 公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。       本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。       本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。       本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。       本基金跟踪深证 100 指数，该指数由深圳证券交易所中市值大、流动性好的 100 只股票组成。 报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投 资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 主要驱动力，出口结构也在不断优化。投资领域，2024 年中国固定资产投资增速呈现前低后高的态 势。年初，受房地产市场调整以及地方债务压力影响，基建与房地产投资增速放缓；但随着政策发 力，尤其是“十四五”规划重点项目和新基建投资的加速推进，下半年投资增速逐步回升。制造业投 资在高端制造、绿色能源及数字化转型的推动下表现亮眼，成为拉动投资增长的重要力量。但房地 产投资全年处于低位，拖累了整体投资增速。消费市场方面，2024 年中国消费市场逐步复苏，但复 苏力度较为温和。上半年，受居民收入增长放缓和消费信心不足制约，消费增速相对疲软；下半年， 随着稳增长政策效果显现以及就业市场改善，消费增速有所回升。新能源汽车、智能家居、健康医 疗等新兴消费领域表现突出，成为消费增长的主要动力，传统消费领域如餐饮、旅游和零售在节假 日及促销活动带动下也有所回暖。出口领域，2024 年中国出口面临外需疲软和全球供应链重构的双                            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 重挑战。上半年，受全球经济放缓和欧美需求减弱影响，出口增速放缓；下半年，随着出口企业积 极开拓新兴市场并提升产品附加值，出口增速逐步企稳，机电产品、新能源汽车和光伏产品等高附 加值商品出口表现较好。在货币金融方面，2024 年央行通过降准降息、创设新工具等方式加大逆周 期调节力度，引导金融机构加大对科创、普惠小微等领域的支持，社会综合融资成本稳中有降，货 币信贷与社会融资规模实现合理增长。整体来看，2024 年，中国 A 股市场整体呈现震荡上行的态势， 然而各板块行情结构分化显著：科技、新能源和高端制造板块表现良好，房地产和传统周期板块表 现疲弱。报告期内，深证 100 指数上涨 11.1%。       深证 100 指数经过多年的沉淀，汇聚了深市主板和创业板的龙头企业，对深市优势行业实现了 完整覆盖。随着深市的发展，当前指数不仅包含了消费、基建等传统经济龙头，而且新能源、电子、 生物医药等新经济占比持续提高。指数内行业分布相对均衡，多元化的行业分布有助于分散风险， 更适应中国产业快速更迭的发展模式。整体来看，指数创新成长属性突出，市场化蓝筹特征鲜明， 长期业绩突出，是投资者分享中国经济高质量发展红利的重要工具。       本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指 数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减 少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。       截至报告期末，本基金份额净值为 2.7700 元，本报告期份额净值增长率为 13.36%，同期业绩比 较基准收益率为 11.07%。年化跟踪误差 0.49%，在合同规定的目标控制范围之内。       展望 2025 年，预计中国宏观经济将持续保持稳定增长的良好态势，在投资、消费、出口这三大 关键领域，有望呈现出以下表现：首先，2025 年作为“十四五”规划的收官之年，预计重大项目将加 速落地执行，配套措施也将持续优化完善。在此背景下，投资增速有望实现持续回升。在基建投资 领域，得益于政策对设备更新及新质生产力领域的大力支持与推动，基建投资将保持增长势头。在 房地产投资领域，随着保交房工作的稳步推进以及房价的逐步稳定，刚需和改善性住房需求可能加 快释放，但房地产整体投资力度仍需进一步跟踪观察与分析研判。其次，在促消费政策持续发力的 大环境下，预计消费市场将延续平稳增长态势。其中，新兴消费领域有望持续向好发展，为消费市 场的稳定增长注入新动力。最后，受全球贸易政策变化的影响，我国出口虽具备一定韧性，但也面 临诸多挑战。然而，我国企业积极拓展新兴市场、提升产品附加值的系列举措，将对出口企稳发挥 积极的推动作用，高附加值商品在出口方面的表现依然具备较高的期待值。       基于上述分析，A 股市场或将延续增长态势，相关影响因素如下：首先，从估值层面进行分析，                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 当前 A 股市场整体估值处于历史中低水平区间，具备一定的投资吸引力。倘若 2025 年经济复苏情 况超出预期，企业盈利状况得以有效改善，那么 A 股市场的估值水平有望实现进一步修复与提升。 其次，从流动性角度来看，预计流动性将继续维持宽松状态。海外主要经济体已步入降息周期，这 一趋势将为我国货币政策提供更为充裕的操作空间。在此基础上，货币创新工具也将持续发挥效能， 为资本市场注入更多的增量资金。最后，在政策扶持与技术进步的双重驱动加持下，新兴产业极有 可能成为 2025 年 A 股市场的重点关注领域：一是人工智能领域，伴随技术的持续创新突破，其应 用场景不断拓展延伸，这促使相关企业的盈利预期持续攀升，进而吸引大量资金涌入该领域；二是 新能源产业方面，当前产业格局正逐步清晰明朗，供需结构也得到了有效优化，预计光伏、新能源 汽车、储能等细分产业仍将维持较高的增长速率；三是随着机器人、低空经济等新质生产力形式逐 步落地并取得切实成效，预计市场的投资逻辑将从交易概念向交易业绩转变。       作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者分享中国证券市场的长期成长提供良好的 投资工具。       本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规 底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度 执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。       本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：       （1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落 实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考 试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业 生态。       （2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门 协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交 易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制， 巩固控制基础，保护投资者利益。       （3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、 投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展， 切实保护投资者合法权益。       （4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为 核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科 学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷， 切实加大投资者教育和保护力度。       （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程， 明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智 能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控 制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露 真实、准确、完整、及时、简明和易得。       （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客 户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履 职能力和工作水平。       （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、 运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构 开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视 公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。       本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。       本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。       本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。       本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。       本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。                            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告       本基金本报告期内未实施利润分配。       报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。                          §5    托管人报告       本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达深证 100 交易型开放式指 数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了应尽的义务。       本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的行为。       本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。                           §6   审计报告                                         安永华明（2025）审字第 70013033_G227 号 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：       我们审计了易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   我们认为，后附的易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。   在编制财务报表时，管理层负责评估易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）                     ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。   治理层负责监督易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也                                易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 执行以下工作：    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。    （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。                      安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师                                                          赵雅 林亚小                            北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室                            §7   年度财务报表 会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                        单位：人民币元         资 产              附注号           本期末            上年度末                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 资 产： 货币资金          7.4.7.1                  7,397,120.44            9,705,209.08 结算备付金                                   433,257.34               40,505.77 存出保证金                                    64,099.41               21,135.76 交易性金融资产       7.4.7.2              6,896,178,335.87        6,374,191,791.51 其中：股票投资                            6,896,178,335.87        6,374,191,791.51    基金投资                                           -                       -    债券投资                                           -                       -    资产支持证券投资                                       -                       -    贵金属投资                                          -                       -    其他投资                                           -                       - 衍生金融资产        7.4.7.3                             -                       - 买入返售金融资产      7.4.7.4                             -                       - 应收清算款                                   798,009.63                        - 应收股利                                              -                       - 应收申购款                                             -                       - 递延所得税资产                                           -                       - 其他资产          7.4.7.5                             -             159,405.65 资产总计                               6,904,870,822.69        6,384,118,047.77                                    本期末                    上年度末    负债和净资产     附注号 负 债： 短期借款                                              -                       - 交易性金融负债                                           -                       - 衍生金融负债        7.4.7.3                             -                       - 卖出回购金融资产款                                         -                       - 应付清算款                                             -             294,077.03 应付赎回款                                             -                       -                                      易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 应付管理人报酬                                            924,184.70               2,604,019.55 应付托管费                                              308,061.56                 520,803.89 应付销售服务费                                                      -                          - 应付投资顾问费                                                      -                          - 应交税费                                                         -                 23,216.87 应付利润                                                         -                          - 递延所得税负债                                                      -                          - 其他负债                     7.4.7.6                   701,151.23                 394,217.30 负债合计                                              1,933,397.49              3,836,334.64 净资产： 实收基金                     7.4.7.7              1,312,314,373.83          1,374,980,299.49 未分配利润                    7.4.7.8              5,590,623,051.37          5,005,301,413.64 净资产合计                                         6,902,937,425.20          6,380,281,713.13 负债和净资产总计                                      6,904,870,822.69          6,384,118,047.77    注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.7700 元，基金份额总额 2,492,030,702.00 份。 会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                           单位：人民币元                                                    本期                 上年度可比期间            项 目                 附注号          2024 年 1 月 1 日至          2023 年 1 月 1 日至 一、营业总收入                                           930,316,001.20        -1,189,278,348.24 其中：存款利息收入                      7.4.7.9                 42,554.57               43,299.92      债券利息收入                                                      -                      -      资产支持证券利息收入                                                  -                      -      买入返售金融资产收入                                                  -                      -      其他利息收入                                         1,837,667.45            9,924,029.32                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 其中：股票投资收益            7.4.7.10        -800,389,721.19     -435,314,260.05      基金投资收益                                         -                   -      债券投资收益          7.4.7.11                       -         839,482.58      资产支持证券投资收益      7.4.7.12                       -                   -      贵金属投资收益                                        -                   -      衍生工具收益          7.4.7.13                       -                   -      股利收益            7.4.7.14         158,403,088.00      105,943,134.68      其他投资收益                                         -                   - 填列） 减：二、营业总支出                              35,562,395.51       40,618,512.62 其中：卖出回购金融资产支出                                       -                   - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 减：所得税费用                                             -                   - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）                     894,753,605.69    -1,229,896,860.86 五、其他综合收益的税后净额                                       -                   - 六、综合收益总额                              894,753,605.69    -1,229,896,860.86                                   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单位：人民币元                                               本期      项目                         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                      实收基金                      未分配利润                 净资产合计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”                -62,665,925.66           585,321,637.73        522,655,712.07 号填列） （一）、综合收益                                      -           894,753,605.69        894,753,605.69 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净                -62,665,925.66          -309,431,967.96       -372,097,893.62 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                      -1,198,393,670.88         -4,713,981,205.95     -5,912,374,876.83 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                              -                         -                     - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产                                           上年度可比期间      项目                           2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                      实收基金                      未分配利润                 净资产合计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”               216,463,213.52           -258,628,271.12        -42,165,057.60 号填列）                                易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 （一）、综合收益                                   -         -1,229,896,860.86   -1,229,896,860.86 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净            216,463,213.52            971,268,589.74    1,187,731,803.26 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                     -411,383,369.87         -1,776,842,842.58   -2,188,226,212.45 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                           -                         -                   - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿     易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会 （简称“中国证监会”）证监基金字200620 号文件“关于核准易方达深证 100 交易型开放式指数证券 投资基金募集申请的批复”批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《易方达深证 100 交易型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函200649 号《关于易方 达深证 100 交易型开放式指数基金备案确认的函》，本基金基金合同于 2006 年 3 月 24 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 5,157,736,818 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不 定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。     为了与深证 100 价格指数进行对比，根据《易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金合同》 和《易方达深证 100 交易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限公司确 定 2006 年 4 月 14 日为本基金的基金份额折算日。当日深证 100 价格指数收盘值为 1119.21 点，本 基金资产净值为 5,480,979,078.98 元，折算前基金份额总额为 5,157,736,818 份，折算前基金份额净 值为 1.063 元。     根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.94948342，折算后基金份额总额为 4,897,166,634                             易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 份，折算后基金份额净值为 1.119 元。   易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折 算，并由中国证券登记结算有限责任公司于 2006 年 4 月 17 日进行了变更登记。   为了满足广大投资者的需求，提高本基金的流动性，优化持有人结构，经与基金托管人中国银 行股份有限公司协商，易方达基金管理有限公司于 2010 年 11 月 19 日对本基金实施份额拆分。中国 证券登记结算有限责任公司按拆分比例 5:1 对 2010 年 11 月 19 日（权益登记日）登记在册的本基金 的基金份额实施拆分，增加基金份额持有人持有的基金份额数，并于 2010 年 11 月 19 日进行了变更 登记。本基金拆分后，2010 年 11 月 19 日基金份额总额为 24,740,833,170 份，基金份额净值为 0.807 元；基金份额持有人原来持有的每 1 份基金份额变更为 5 份。   为了满足广大投资者的需求，提高本基金的流动性，经与基金托管人中国银行股份有限公司协 商，易方达基金管理有限公司按合并比例 0.2:1 对 2014 年 8 月 29 日（权益登记日）登记在册的本基 金的基金份额实施合并，并于 2014 年 8 月 29 日进行了变更登记。本基金合并后，2014 年 8 月 29 日基金份额总额为 3,565,567,465 份，基金份额净值为 2.8508 元；基金份额持有人原来持有的每 5 份基金份额变更为 1 份，合并产生的小数点后基金份额均进位为 1 份。   根据《易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》《易方达基金管理有限公司 关于易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金实施基金份额拆分业务并调整最小申购、赎回 单位的公告》和《易方达基金管理有限公司关于易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金基 金份额拆分结果的公告》的有关规定，本基金的基金管理人确定 2021 年 4 月 9 日为本基金的基金份 额拆分日。拆分前场内基金份额总额为 1,224,567,465.00 份，场外基金份额总额为 7,321,737.00 份， 拆分前基金份额净值为 7.4162 元。根据基金份额拆分公式，基金份额拆分比例为 2，拆分后场内基 金份额总额为 2,449,134,930.00 份，场外基金份额总额为 14,643,474.00 份，拆分后基金份额净值为 额登记结算机构为易方达基金管理有限公司)已根据上述拆分比例，对全体基金份额持有人持有的基 金份额进行了拆分，并于 2021 年 4 月 9 日进行了变更登记。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编 制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证 券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信 息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》以及中国证监会和中国证券投 资基金业协会颁布的其他相关规定。   本财务报表以本基金持续经营为基础列报。   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。   金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。   （1）金融资产分类   本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。   （2）金融负债分类   本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。   本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。   划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工 具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；   划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关交易费用计入其初始确认金额；   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公 允价值变动计入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产                      易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段， 本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；   本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单 项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；   本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定 的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产；   当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融 资产的账面余额；   当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符 合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；   本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债）， 按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 融负债进行终止确认。   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采 用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。   每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采 用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允 价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。   与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值 技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持 有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相 关资产或负债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在 无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；   （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；   （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。   实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。   损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失） 占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准 金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。   （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已 确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；   （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产 支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适 用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资 产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下 的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；   （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；   （4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用 情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生 的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；   （5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；   （6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相 关税费后的净额入账；   （7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损 失；   （8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入 额能够可靠计量时确认。   本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入 当期损益。   以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。   (1)本基金收益分配方式采用现金分红；   (2)每一基金份额享有同等分配权；   (3)基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，如基金收益评价日 核定的基金超过同期标的指数的超额收益率达到 1%以上，基金管理人可将净收益进行分配；   (4)本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数 同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后 基金份额净值有可能低于面值；   (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对收益分配另 有规定的，从其规定。   在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人经与托管人协商一致，可在按 照监管部门要求履行适当程序后对上述原则进行修改或调整，而无需召开基金份额持有人大会审议， 但应于变更实施日前在规定媒介公告。   本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。   本基金本报告期未发生会计政策变更。   本基金本报告期未发生会计估计变更。                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告    本基金本报告期无会计差错更正。    （1）印花税    证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号 《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减 半征收。    （2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加    根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融 业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额 为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值 税；存款利息收入不征收增值税；    根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同业往来利息收入；    根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通 知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；    根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等 增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增 值税纳税人；    根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别 核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管 理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；    根据财政部、国家税务总局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价 （2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中 债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算 价格作为买入价计算销售额。    本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教 育附加。    （3）企业所得税    证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。    （4）个人所得税    个人所得税税率为 20%。    基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，减按 50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。    暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。                                                          单位：人民币元                          本期末                        上年度末         项目 活期存款                            7,397,120.44                9,705,209.08 等于：本金                           7,396,488.79                9,704,300.31      加：应计利息                            631.65                      908.77 定期存款                                        -                           - 等于：本金                                       -                           -      加：应计利息                                 -                           - 其中：存款期限 1 个月以内                              -                           -                                     易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告       存款期限 1-3 个月                                      -                                -       存款期限 3 个月以上                                      -                                - 其他存款                                                   -                                - 等于：本金                                                  -                                -       加：应计利息                                           -                                - 合计                                         7,397,120.44                     9,705,209.08                                                                          单位：人民币元                                                  本期末       项目                                    2024 年 12 月 31 日                      成本              应计利息               公允价值             公允价值变动 股票                                               -    6,896,178,335.87     -25,306,659.59 贵金属投资-金交所黄                               -                  -                   -                      - 金合约         交易所市                               -                  -                   -                      -         场 债券      银行间市                               -                  -                   -                      -         场         合计                    -                  -                   -                      - 资产支持证券                        -                  -                   -                      - 基金                            -                  -                   -                      - 其他                            -                  -                   -                      - 合计                                               -    6,896,178,335.87     -25,306,659.59                                                      上年度末       项目                                    2023 年 12 月 31 日                      成本              应计利息               公允价值             公允价值变动 股票                                               -    6,374,191,791.51   -1,592,100,539.58 贵金属投资-金交所黄                               -                  -                   -                      - 金合约 债券      交易所市                  -                  -                   -                      -                                    易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告         场         银行间市                              -                  -                  -                       -         场         合计                   -                  -                  -                       - 资产支持证券                       -                  -                  -                       - 基金                           -                  -                  -                       - 其他                           -                  -                  -                       - 合计                                              -   6,374,191,791.51    -1,592,100,539.58    本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。    本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。    本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。                                                                          单位：人民币元                                     本期末                            上年度末         项目 应收利息                                                  -                                - 其他应收款                                                 -                       159,405.65 待摊费用                                                  -                                -         合计                                            -                       159,405.65                                                                          单位：人民币元                                     本期末                                上年度末          项目                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 应付券商交易单元保证金                          250,000.00                     250,000.00 应付赎回费                                          -                                - 应付证券出借违约金                                      -                                - 应付交易费用                                76,670.62                       38,663.90 其中：交易所市场                              76,670.62                       38,663.90       银行间市场                                    -                                - 应付利息                                           -                                - 预提费用                                  88,600.00                       70,000.00 应付替代款                                 45,235.67                        2,977.60 可退替代款                                240,644.94                       32,575.80 其他应付款                                          -                                -          合计                          701,151.23                     394,217.30                                                            金额单位：人民币元                                                本期         项目                   2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                      基金份额（份）                               账面金额 上年度末                        2,611,030,702.00                   1,374,980,299.49 本期申购                        2,156,700,000.00                   1,135,727,745.22 本期赎回（以“-”号填列）              -2,275,700,000.00                  -1,198,393,670.88 本期末                         2,492,030,702.00                   1,312,314,373.83                                                               单位：人民币元         项目      已实现部分                   未实现部分              未分配利润合计 上年度末            9,367,401,206.09       -4,362,099,792.45    5,005,301,413.64 本期期初            9,367,401,206.09       -4,362,099,792.45    5,005,301,413.64 本期利润             -672,040,274.30        1,566,793,879.99      894,753,605.69 本期基金份额交易产生的                  -409,626,489.01         100,194,521.05      -309,431,967.96 变动数 其中：基金申购款        7,299,533,279.29       -2,894,984,041.30    4,404,549,237.99       基金赎回款     -7,709,159,768.30       2,995,178,562.35    -4,713,981,205.95                            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 本期已分配利润                            -                       -                     - 本期末                 8,285,734,442.78      -2,695,111,391.41       5,590,623,051.37                                                                    单位：人民币元                                本期                              上年度可比期间          项目        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月        2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 活期存款利息收入                                 33,247.16                       36,728.08 定期存款利息收入                                          -                              - 其他存款利息收入                                          -                              - 结算备付金利息收入                                 8,762.39                        6,191.19 其他                                          545.02                         380.65 合计                                       42,554.57                       43,299.92                                                                    单位：人民币元                                      本期                         上年度可比期间               项目           2024 年 1 月 1 日至 2024 年          2023 年 1 月 1 日至 2023 年 股票投资收益——买卖股票差价收入                        -262,181,281.35              -131,099,445.12 股票投资收益——赎回差价收入                          -538,208,439.84              -304,214,814.93 股票投资收益——申购差价收入                                         -                             - 股票投资收益——证券出借差价收入                                       -                             - 合计                                      -800,389,721.19              -435,314,260.05                                                                    单位：人民币元                                     本期                   上年度可比期间           项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12                                   月 31 日                    月 31 日 卖出股票成交总额                                686,997,674.72                410,962,602.27 减：卖出股票成本总额                              948,573,249.78                541,393,504.49 减：交易费用                                      605,706.29                    668,542.90 买卖股票差价收入                                -262,181,281.35              -131,099,445.12                            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                                                     单位：人民币元                                     本期                          上年度可比期间           项目              2024 年 1 月 1 日至 2024 年            2023 年 1 月 1 日至 2023 年 赎回基金份额对价总额                         5,912,374,876.83                  2,188,226,212.45 减：现金支付赎回款总额                             -11,147,816.17                   -1,676,410.55 减：赎回股票成本总额                         6,461,731,132.84                  2,494,117,437.93 减：交易费用                                                 -                             - 赎回差价收入                               -538,208,439.84                  -304,214,814.93                                                                     单位：人民币元                                  本期                            上年度可比期间            项目           2024年1月1日至2024年12月                 2023年1月1日至2023年12月31 债券投资收益——利息收入                                       -                           399.08 债券投资收益——买卖债券（债转股                                                    -                       839,083.50 及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入                                     -                                 - 债券投资收益——申购差价收入                                     -                                 - 合计                                                 -                       839,482.58                                                                     单位：人民币元                                 本期                             上年度可比期间           项目           2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31                                  日                                  日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）                                                   -                      5,208,503.03 成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑                                                   -                      4,368,800.00 付）成本总额 减：应计利息总额                                          -                            411.18 减：交易费用                                            -                            208.35 买卖债券差价收入                                          -                        839,083.50      本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。                            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。                                                          单位：人民币元                              本期                     上年度可比期间          项目 股票投资产生的股利收益                      158,403,088.00            105,943,134.68 其中：证券出借权益补偿收入                       962,673.90               4,115,729.49 基金投资产生的股利收益                                   -                         - 合计                               158,403,088.00            105,943,134.68                                                           单位：人民币元                              本期                     上年度可比期间        项目名称 ——股票投资                         1,566,793,879.99           -870,696,671.22 ——债券投资                                        -                         - ——资产支持证券投资                                    -                         - ——基金投资                                        -                         - ——贵金属投资                                       -                         - ——其他                                          -                         - ——权证投资                                        -                         - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税                                     -                         - 合计                             1,566,793,879.99           -870,696,671.22                                                           单位：人民币元                        本期                          上年度可比期间        项目                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 基金赎回费收入                                   -                               - 替代损益收入                         3,628,532.38                   -19,862.22 基金申购费收入                                   -                     2,498.75 合计                             3,628,532.38                   -17,363.47   注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入 (卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的 被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。   本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。                                                           单位：人民币元                            本期                      上年度可比期间         项目         2024年1月1日至2024年12月         2023年1月1日至2023年12月31日 审计费用                              88,600.00                  70,000.00 信息披露费                            120,000.00                 120,000.00 证券出借违约金                                   -                           - 银行汇划费                              9,348.36                   4,900.76 合计                               217,948.36                 194,900.76   截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。   截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。                关联方名称                             与本基金的关系                                         基金管理人、注册登记机构、基金销售 易方达基金管理有限公司                                                机构 中国银行股份有限公司                                        基金托管人                                         基金管理人股东、申购赎回代办证券公 广发证券股份有限公司                                                 司 广东粤财信托有限公司                                       基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司                                    基金管理人股东                                 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 广州市广永国有资产经营有限公司                                     基金管理人股东 盈峰集团有限公司                                            基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）                                   基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）                                   基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）                                   基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）                                   基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）                                   基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）                                   基金管理人股东 易方达资产管理有限公司                                        基金管理人的子公司 易方达私募基金管理有限公司                                      基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司                                        基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司                                  基金管理人子公司控制的公司 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基                                                  该基金是本基金的联接基金 金    注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。                                                              金额单位：人民币元                             本期                       上年度可比期间    关联方名称                              占当期股                           占当期股                     成交金额              票成交总         成交金额              票成交总                                       额的比例                           额的比例 广发证券                  18,752,515.13     1.17%         4,814,931.00    0.53%    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。                                                            金额单位：人民币元                                           本期     关联方名称                        2024年1月1日至2024年12月31日                      当期          占当期佣金          期末应付佣金余额         占期末应付佣                                   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                    佣金              总量的比例                                     金总额的比例 广发证券                   1,883.20        1.18%                     1,873.53              2.44%                                          上年度可比期间    关联方名称                    当期              占当期佣金                                     占期末应付佣                                                   期末应付佣金余额                    佣金              总量的比例                                     金总额的比例        -           -                   -                     -                     -   注：1.上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金率由协议签订方参考市场价格确定。 围包括佣金收取方为基金提供的证券交易服务及研究服务。自 2024 年 7 月 1 日起，佣金协议约定的 服务仅包括证券交易服务，不包括研究服务。 管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通 过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务 费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣 金支付研究服务之外的其他费用。                                                                             单位：人民币元                                            本期                        上年度可比期间            项目                     2024年1月1日至2024年12              2023年1月1日至2023年12                                            月31日                             月31日 当期发生的基金应支付的管理费                               29,309,653.21                    33,656,568.86 其中：应支付销售机构的客户维护费                                305,342.22                      150,476.62 应支付基金管理人的净管理费                                29,004,310.99                    33,506,092.24   注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：   H＝E×0.15%÷当年天数   H 为每日应计提的基金管理费   E 为前一日的基金资产净值   基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一 致后，由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法 定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。                                      易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                                                            单位：人民币元                                               本期                         上年度可比期间             项目                      2024年1月1日至2024年12             2023年1月1日至2023年12                                              月31日                          月31日 当期发生的基金应支付的托管费                                     6,028,177.89              6,731,313.75   注：1.本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下：   H＝E×0.05%÷当年天数   H 为每日应计提的基金托管费   E 为前一日的基金资产净值   基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一 致后，由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法 定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付等，支付日期顺延。   本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。                                                                      单位：人民币元                                         本期                                                     期末证券出借业              期末应收利息余     关联方名称          交易金额              利息收入                                                       务余额                   额         -              -                 -                  -                -                                    上年度可比期间                                                     期末证券出借业              期末应收利息余     关联方名称          交易金额              利息收入                                                       务余额                   额    广发证券           278,635,871.00      186,188.96                  0.00            0.00                                                                             单位：人民币元                                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                             本期                           费率区间           加权平均费                         期末证券出           期末应收利 关联方名称    交易金额                                            利息收入                             （%）           率（%）                         借业务余额               息余额 广发证券                      1.90~4.80         3.79        178,249.95        0.00             0.00                                        上年度可比期间                           费率区间           加权平均费                         期末证券出           期末应收利 关联方名称    交易金额                                            利息收入                             （%）           率（%）                         借业务余额               息余额 广发证券                      0.80~8.00         2.76        1,434,811.15                   18,670.07   本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。                                                                                   份额单位：份                        本期末 2024 年 12 月 31 日                  上年度末 2023 年 12 月 31 日                                        持有的基金份额                                持有的基金份额   关联方名称                 持有的基金份额                占基金总份额的            持有的基金份额             占基金总份额的                                             比例                                        比例  易方达深证 100  交易型开放式指  数证券投资基金  联接基金  广发证券股份有  限公司   注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规 定支付。广发证券持有本基金份额含融资融券业务相关份额。                                                                               单位：人民币元                                        本期                              上年度可比期间     关联方名称                                       易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                        期末余额            当期利息收入           期末余额           当期利息收入 中国银行-活期存款              7,397,120.44        33,247.16    9,705,209.08     36,728.08    注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定 利率计息。                                                                    金额单位：人民币元                                         本期                                                           基金在承销期内买入  关联方名称       证券代码          证券名称           发行方式         数量（单位：                                                                        总金额                                                         股/张）  万联证券股                                    新股网上  份有限公司                                     发行                                   上年度可比期间                                                           基金在承销期内买入  关联方名称       证券代码          证券名称           发行方式         数量（单位：                                                                        总金额                                                         股/张）  广发证券股                                    新股网下  份有限公司                                     发行  中银国际证                                           新股网下  券股份有限        301397       溯联股份                            3,618        192,730.86                                            发行   公司    注：万联证券股份有限公司为本基金管理人股东的关联方。    中银国际证券股份有限公司为本基金托管人中国银行股份有限公司的关联方。    为更好地实现基金合同所规定的投资目标，紧密跟踪标的指数，提高基金运作效率，本基金根 据基金合同约定的投资策略，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，经基金 托管人审核同意，在报告期内投资于基金管理人股东广发证券发行的 A 股广发证券。于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有广发证券发行的 A 股广发证券 2,969,227 股                                       （2023 年 12 月 31 日:3,188,727 股）， 占本基金净值比例为 0.70%(2023 年 12 月 31 日:0.71%)。                                        易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告            本基金本报告期内未发生利润分配。                                                                  金额单位：人民币元                                   流通  证券      证券     成功                       认购      期末估数量（单位：        期末          期末                            受限期    受限                                                     备注  代码      名称     认购日                      价格      值单价      股）     成本总额        估值总额                                   类型                                   新股          上大          股份                                   受限                                   新股          科力          装备                                   受限                                   新股          国科          天成                                   受限                                   新股          蓝宇          股份                                   受限                                   新股          佳力          奇                                   受限                                   新股          乔锋          智能                                   受限                                   新股          绿联          科技                                   受限                                   新股          博实          结                                   受限                                   新股          新铝          时代                                   受限                                   新股          博苑          股份                                   受限                                            易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告           特                           流通                                       受限                                       新股          苏州          天脉                                       受限                                       新股          壹连                                            101.9          科技                                                6                                       受限            注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股          票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。                                                                                 金额单位：人民币元      股票       股票      停牌      停牌    期末估     复牌       复牌开盘        数量           期末             期末     备      代码       名称      日期      原因    值单价     日期         单价       （股）         成本总额        估值总额        注                              重大事项                                          35,862,698.2 34,709,370.2                               停牌                                                9            4            截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购          证券款余额为 0，无抵押债券。            截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购          证券款余额为 0，无抵押债券。            本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。            本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌          入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投          资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，          并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交          易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；          从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”                                      易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 的健全的风险监控体系。    本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。 本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益 特征。    信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债 券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管 理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在 交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场 主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。本基金参与转融通证券出借业务，其中非约定申报出 借证券均为通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券，本基金的基金管 理人对约定申报的借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的 借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，因此，本基金违约风险可能性很小。于 2024 年                                                              单位：人民币元                                     本期末                    上年度末         短期信用评级   A-1                                             0.00                 0.00   A-1 以下                                          0.00                 0.00   未评级                                             0.00                 0.00   合计                                              0.00                 0.00    注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 业发行的债券。                                                              单位：人民币元         短期信用评级                     本期末                     上年度末                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告  A-1                                 0.00                 0.00  A-1 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  合计                                  0.00                 0.00                                                 单位：人民币元                         本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                 0.00                 0.00  A-1 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  合计                                  0.00                 0.00                                                 单位：人民币元                        本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                 0.00                 0.00  AAA 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  合计                                  0.00                 0.00   注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 发行的债券。                                                 单位：人民币元                        本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                 0.00                 0.00  AAA 以下                              0.00                 0.00                        易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告  未评级                                0.00                 0.00  合计                                 0.00                 0.00                                                单位：人民币元                       本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                0.00                 0.00  AAA 以下                             0.00                 0.00  未评级                                0.00                 0.00  合计                                 0.00                 0.00   流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的 风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限 证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基 金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。   针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控 并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。   本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管 理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。   同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足                                    易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告  额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接  受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。      本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所  或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受  限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比  例能力较好。      市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金  资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。      利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过  久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述  利率风险进行管理。                                                                       单位：人民币元      本期末       日 资产    货币资金           7,397,120.44            -             -                - 7,397,120.44   结算备付金            433,257.34             -             -                -      433,257.34   存出保证金             64,099.41             -             -                -       64,099.41 交易性金融资产                      -            -             - 6,896,178,335.87  衍生金融资产                      -            -             -                -                - 买入返售金融资                              -            -             -                -                -    产   应收清算款                      -            -             -      798,009.63       798,009.63    应收股利                      -            -             -                -                -   应收申购款                      -            -             -                -                - 递延所得税资产                      -            -             -                -                -    其他资产                      -            -             -                -                - 资产总计              7,894,477.19            -             - 6,896,976,345.50 6,904,870,822.                                   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 负债    短期借款                     -            -             -                -                  - 交易性金融负债                     -            -             -                -                  -  衍生金融负债                     -            -             -                -                  - 卖出回购金融资                             -            -             -                -                  -   产款   应付清算款                     -            -             -                -                  -   应付赎回款                     -            -             -                -                  - 应付管理人报酬                     -            -             -      924,184.70       924,184.70   应付托管费                     -            -             -      308,061.56       308,061.56 应付销售服务费                     -            -             -                -                  - 应付投资顾问费                     -            -             -                -                  -    应交税费                     -            -             -                -                  -    应付利润                     -            -             -                -                  - 递延所得税负债                     -            -             -                -                  -    其他负债                     -            -             -      701,151.23       701,151.23 负债总计                        -            -             -    1,933,397.49 1,933,397.4 利率敏感度缺口          7,894,477.19            -             - 6,895,042,948.01 6,902,937,425.    上年度末      日 资产    货币资金          9,705,209.08            -             -                - 9,705,209.08   结算备付金            40,505.77             -             -                -       40,505.77   存出保证金            21,135.76             -             -                -       21,135.76 交易性金融资产                     -            -             - 6,374,191,791.51  衍生金融资产                     -            -             -                -                  - 买入返售金融资                             -            -             -                -                  -    产   应收清算款                     -            -             -                -                  -    应收股利                     -            -             -                -                  -   应收申购款                     -            -             -                -                  - 递延所得税资产                     -            -             -                -                  -    其他资产                     -            -             -      159,405.65       159,405.65 资产总计             9,766,850.61            -             - 6,374,351,197.16 6,384,118,047.                                   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 负债  短期借款                       -            -        -        -                        - 交易性金融负债                     -            -        -        -                        - 衍生金融负债                      -            -        -        -                        - 卖出回购金融资                             -            -        -        -                        -   产款  应付清算款                      -            -        -   294,077.03          294,077.03  应付赎回款                      -            -        -        -                        - 应付管理人报酬                     -            -        -   2,604,019.55      2,604,019.55  应付托管费                      -            -        -   520,803.89          520,803.89 应付销售服务费                     -            -        -        -                        - 应付投资顾问费                     -            -        -        -                        -  应交税费                       -            -        -    23,216.87           23,216.87  应付利润                       -            -        -        -                        - 递延所得税负债                     -            -        -        -                        -  其他负债                       -            -        -   394,217.30          394,217.30 负债总计                        -            -        -     3,836,334.64 3,836,334.64 利率敏感度缺口          9,766,850.61                                          6,380,281,713.                                          -        - 6,370,514,862.52      注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。      本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。      本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。      其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。      本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。                                                             金额单位：人民币元                                易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                   本期末                                上年度末                                               占基金                               占基金          项目                                               资产净                               资产净                           公允价值                                公允价值                                               值比例                               值比例                                               （%）                               （%） 交易性金融资产－股票投资             6,896,178,335.87         99.90      6,374,191,791.51      99.90 交易性金融资产－贵金属投资                           -             -                     -          - 衍生金融资产－权证投资                             -             -                     -          - 其他                                      -             -                     -          - 合计                       6,896,178,335.87         99.90      6,374,191,791.51      99.90 假设                 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变                                         对资产负债表日基金资产净值的                                          影响金额（单位：人民币元）          相关风险变量的变动                本期末                               上年度末  分析   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定：   第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。   第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。   第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。                                                                           单位：人民币元                                本期末                                 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 第一层次                              6,861,257,166.13                      6,373,495,136.07                              易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 第二层次                               34,709,370.24                                 - 第三层次                                 211,799.50                        696,655.44            合计             6,896,178,335.87                        6,374,191,791.51    对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基 金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列 入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。                                                                     单位：人民币元                                          本期        项目                            交易性金融资产                                                                      合计                     债券投资                  股票投资  期初余额                          -                    696,655.44         696,655.44  当期购买                          -                    251,556.11         251,556.11  当期出售/结算                       -                              -                 -  转入第三层次                        -                              -                 -  转出第三层次                        -                    928,382.38         928,382.38  当期利得或损失                                -                    191,970.33         191,970.33  总额  其中：计入损益的                                -                    191,970.33         191,970.33  利得或损失  计入其他综合收  益的利得或损失                       -                              -                 -  （若有）  期末余额                          -                    211,799.50         211,799.50  期末仍持有的第  三层次金融资产  计入本期损益的                                -                    113,320.69         113,320.69  未实现利得或损  失 的 变 动 —— 公  允价值变动损益                                      上年度可比期间        项目                            交易性金融资产                                                                      合计                     债券投资                  股票投资  期初余额                          -                    724,338.13         724,338.13  当期购买                          -                   1,023,402.30      1,023,402.30  当期出售/结算                       -                              -                 -                              易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告  转入第三层次                        -                          -                 -  转出第三层次                        -               1,358,257.12      1,358,257.12  当期利得或损失                                -                307,172.13        307,172.13  总额  其中：计入损益的                                -                307,172.13        307,172.13  利得或损失  计入其他综合收  益的利得或损失                       -                          -                 -  （若有）  期末余额                          -                696,655.44        696,655.44   期末仍持有的第   三层次金融资产   计入本期损益的                           -        98,098.54                       98,098.54   未实现利得或损   失 的 变 动 —— 公   允价值变动损益                                                                  单位：人民币元                                                   不可观察输入值            本期末公允         采用的估值技      项目                                           范围/加权平均        与公允价值之             价值             术              名称                                                      值            间的关系 流动性折扣估                          平均价格亚式     预期年化波         0.4607—4.708 值处于限售期      211,799.50                                             负相关                            期权模型       动率                1 的股票投资                                                   不可观察输入值            上年度末公         采用的估值技 项目                                                范围/加权平均        与公允价值之             允价值            术              名称                                                      值            间的关系 流动性折扣估                          平均价格亚式 预期年化波             0.1969—2.175 值处于限售期        696,655.44                                           负相关                            期权模型   动率                    2 的股票投资   本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。   本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金 融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。   截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                       §8   投资组合报告                                                           金额单位：人民币元  序号          项目                  金额                 占基金总资产的比例（%）       其中：股票                     6,896,178,335.87                  99.87       其中：债券                                     -                      -             资产支持证券                              -                      -       其中：买断式回购的买入返                                                 -                      -       售金融资产       银行存款和结算备付金合       计   注：上表中的权益投资含可退替代款估值增值。                                                               占基金资产净  代码            行业类别                   公允价值（元）                                                               值比例（％）   A   农、林、牧、渔业                               194,554,762.38        2.82   B   采矿业                                     49,203,636.13        0.71   C   制造业                                  5,284,295,485.82       76.55   D   电力、热力、燃气及水生产和供应业                        32,527,236.00        0.47   E   建筑业                                                 -            -   F   批发和零售业                                  27,579,417.80        0.40   G   交通运输、仓储和邮政业                            125,961,870.70        1.82                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   H   住宿和餐饮业                                             -            -   I   信息传输、软件和信息技术服务业                      167,632,936.60         2.43   J   金融业                                  736,891,346.43        10.68   K   房地产业                                  87,932,088.74         1.27   L   租赁和商务服务业                              74,424,065.14         1.08   M   科学研究和技术服务业                            55,129,000.38         0.80   N   水利、环境和公共设施管理业                                      -            -   O   居民服务、修理和其他服务业                                      -            -   P   教育                                                 -            -   Q   卫生和社会工作                               60,047,025.75         0.87   R   文化、体育和娱乐业                                          -            -   S   综合                                                 -            -       合计                                  6,896,178,871.87       99.90                                                          金额单位：人民币元                                                              占基金资产净  序号   股票代码     股票名称       数量（股）             公允价值                                                              值比例（％）                          易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                             易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                                          金额单位：人民币元                                                               占期初基金资  序号     股票代码        股票名称                本期累计买入金额              产净值比例                                                                （％）   注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。                                                          金额单位：人民币元                                                               占期初基金资  序号     股票代码        股票名称                本期累计卖出金额                                                               产净值比例                        易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                                         （％）   注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。                                                      单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额                                         912,374,204.64 卖出股票收入（成交）总额                                         686,997,674.72   注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不 考虑相关交易费用。   本基金本报告期末未持有债券。   本基金本报告期末未持有债券。   本基金本报告期末未持有资产支持证券。   本基金本报告期末未持有贵金属。                         易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   本基金本报告期末未持有权证。   本基金本报告期未投资股指期货。   本基金本报告期未投资国债期货。   本基金本报告期未投资国债期货。 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。                                                 单位：人民币元  序号             名称                         金额   本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。   本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。                                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                                    §9    基金份额持有人信息                                                                                   份额单位：份                                                        持有人结构                                                                           中国银行股份有限公               户均持有                                                       司－易方达深证 100 交  持有人户数                         机构投资者                   个人投资者               的基金份                                                        易型开放式指数证券    (户)                  额                                                         投资基金联接基金                                         占总份额                    占总份                     占总份额                           持有份额                    持有份额                    持有份额                                          比例                     额比例                     比例       注：已包含场外持有人。机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含该基金的联接 基金“持有份额”和“占总份额比例”数据。 序号                 持有人名称                               持有份额（份）                   占上市总份额比例         易方达基金－中央汇金资产管理有限         一资产管理计划         平安基金－中国平安人寿保险股份有         限公司－分红－个险分红－平安人寿         －平安基金权益委托投资 2 号单一资         产管理计划         民生通惠资管－工商银行－民生通惠         精选策略 FOF1 号资产管理产品         中国银行股份有限公司－易方达深证         联接基金                              易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告   注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。         项目                     持有份额总数（份）               占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有 本基金         项目                       持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金                             0                      §10    开放式基金份额变动                                                               单位：份 基金合同生效日(2006 年 3 月 24 日)基金份额总额                          5,157,736,818.00 本报告期期初基金份额总额                                            2,611,030,702.00 本报告期基金总申购份额                                             2,156,700,000.00 减：本报告期基金总赎回份额                                           2,275,700,000.00 本报告期基金拆分变动份额                                                           - 本报告期期末基金份额总额                                            2,492,030,702.00   注：期初基金总份额包含场外份额 4,295,772 份；期末基金总份额包含场外份额 4,295,772 份。                        §11     重大事件揭示   本报告期内未召开基金份额持有人大会。   本基金管理人于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 经理级高级管理人员；本基金管理人于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。   本报告期内，经中国银行股份有限公司研究决定，郭德秋先生不再担任中国银行股份有限公司 托管业务部总经理职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。                              易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告      本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。      本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。      本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合 伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特 殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 88,600.00 元。          措施 1                                  内容 受到稽查或处罚等措施的主体         管理人；高级管理人员 受到稽查或处罚等措施的时间         2024-07-26 采取稽查或处罚等措施的机构         中国证券监督管理委员会广东监管局                       责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具 受到的具体措施类型                       警示函 受到稽查或处罚等措施的原因         部分制度机制不完善，规定执行不严格 管理人采取整改措施的情况（如提                       已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册 出整改意见） 其他                    /      本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。                                                          金额单位：人民币元                       股票交易                    应支付该券商的佣金             交易                                  占当期股                   占当期佣   券商名称      单元                                                       备注                     成交金额         票成交总         佣金        金总量的             数量                                  额的比例                   比例 财通证券            1            -            -         -        -   - 长江证券            1            -            -         -        -   - 东北证券            1            -            -         -        -   -                                      易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 东方证券         1                       -            -                -           -   - 广发证券         4         18,752,515.13       1.17%            1,883.20   1.18%       - 国联证券         1                       -            -                -           -   - 国泰君安         2    1,503,187,163.30        94.09%        150,323.67     94.08%      - 华福证券         1                       -            -                -           -   - 申万宏源         1                       -            -                -           -   - 银河证券         1         75,743,975.85       4.74%            7,574.62   4.74%       - 粤开证券         1                       -            -                -           -   - 中泰证券         1                       -            -                -           -   -   注：a）本报告期内本基金无减少交易单元，无新增交易单元。   b）本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本报告期内 基金交易单元的选择标准有调整，调整后的标准如下： 内具有良好的声誉；   c）本报告期内基金交易单元的选择程序如下：   d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披 露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）                                              》 的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过 的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况， 包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。                                                                        金额单位：人民币元                  债券交易                     债券回购交易                       权证交易                                                       占当期债                         占当期债                                                       占当期权   券商名称                                                券回购成            成交金额         券成交总             成交金额                     成交金额             证成交总                                                       交总额的                         额的比例                                                       额的比例                                                        比例 财通证券               -             -            -              -             -              -                           易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告 长江证券            -     -          -       -         -                - 东北证券            -     -          -       -         -                - 东方证券            -     -          -       -         -                - 广发证券            -     -          -       -         -                - 国联证券            -     -          -       -         -                - 国泰君安            -     -          -       -         -                - 华福证券            -     -          -       -         -                - 申万宏源            -     -          -       -         -                - 银河证券            -     -          -       -         -                - 粤开证券            -     -          -       -         -                - 中泰证券            -     -          -       -         -                - 序号             公告事项                   法定披露方式      法定披露日期                                      上海证券报、基金管理       易方达基金管理有限公司关于指定证券投资       基金主流动性服务商的公告                                       金电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第                                      上海证券报、基金管理       易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加       联储证券为一级交易商的公告                                       金电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年年       度报告提示性公告       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第                                      上海证券报、基金管理       易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及       时提供或更新身份信息资料的公告                                       金电子披露网站       易方达基金管理有限公司关于易方达深证             上海证券报、基金管理       服务商的公告                          金电子披露网站                                      上海证券报、基金管理       易方达基金管理有限公司关于调整证券投资       基金主流动性服务商的公告                                       金电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第                                      上海证券报、基金管理       易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加       民生证券为一级交易商的公告                                       金电子披露网站                                      上海证券报、基金管理       易方达基金管理有限公司关于调整证券投资       基金主流动性服务商的公告                                       金电子披露网站                                 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告           公告                                 人网站及中国证监会基                                               金电子披露网站           易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年中           期报告提示性公告                                              上海证券报、基金管理           易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加           爱建证券为一级交易商的公告                                               金电子披露网站           易方达基金管理有限公司关于易方达深证                 上海证券报、基金管理           服务商的公告                              金电子披露网站           易方达基金管理有限公司关于易方达深证                 上海证券报、基金管理           服务商的公告                              金电子披露网站                                              上海证券报、基金管理           易方达基金管理有限公司高级管理人员变更           公告                                               金电子披露网站           易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第                                              上海证券报、基金管理           易方达基金管理有限公司关于易方达私募基           金管理有限公司股东变更的公告                                               金电子披露网站                                              上海证券报、基金管理           易方达基金管理有限公司关于调低旗下部分           基金费率并修订基金合同、托管协议的公告                                               金电子披露网站           易方达基金管理有限公司关于易方达深证                 上海证券报、基金管理           服务商的公告                              金电子披露网站                                              上海证券报、基金管理           易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金           改聘会计师事务所的公告                                               金电子披露网站                                              上海证券报、基金管理           易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加           国新证券为一级交易商的公告                                               金电子披露网站                      §12   影响投资者决策的其他重要信息                                                                   报告期末持有基                                报告期内持有基金份额变化情况                                                                     金情况      投资者类别           持有基金份额比例                                         期初份        申购份    赎回份     持有份        份额占                 序号   达到或者超过20%                                         额          额      额        额          比                       的时间区间 机构               1   2024 年 01 月 01 日   693,203,   0.00    0.00   693,203,     27.82                                易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                    ~2024 年 12 月 31 日   184.00                           184.00      %                     ~2024 年 07 月 10                    日,2024 年 07 月 12                    日~2024 年 07 月 22                    日,2024 年 07 月 26 中国银行股份有限公          日~2024 年 07 月 28 司－易方达深证 100        日,2024 年 08 月 12    486,034,   313,523,   283,565,   515,992,   20.71 交易型开放式指数证          日~2024 年 09 月 23     476.00     500.00     700.00     276.00     % 券投资基金联接基金          日,2024 年 10 月 28                    日~2024 年 11 月 04                    日,2024 年 11 月 11                    日,2024 年 11 月 20                    日~2024 年 12 月 31                           日                               产品特有风险 报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要 包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产 生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请， 可能带来流动性风险；如场外个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决 定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎回后 本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金 合并或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投 票表决时可能拥有较大话语权。    注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。    广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。    投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。   易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告                      易方达基金管理有限公司                      二〇二五年三月三十一日

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